不動産売却で発生する税金について

不動産を売却した際には、利益が発生した場合に税金がかかることがあります。この税金の仕組みをしっかり理解しておくことは、手元に残る利益を正確に把握するために非常に重要です。ここでは、どのような税金が発生するのか、またその対策について説明します。

不動産売却益にかかる税金とは？

不動産を売却して得た利益（譲渡所得）に対しては、所得税と住民税が課されます。これを「譲渡所得税」といい、売却金額そのものではなく、購入時の価格や諸経費を差し引いた純利益に対して課税されるのが特徴です。

譲渡所得は、「売却価格－取得費－譲渡費用－特別控除額」で計算されます。取得費とは、物件を購入した際の費用で、譲渡費用は売却にかかる手数料や広告費などが含まれます。また、マイホームを売却した場合には特別控除が適用されることが多く、最大3,000万円まで控除されることがあります。

不動産売却時の税率は、保有期間によって大きく異なります。所有期間が5年以下の場合は「短期譲渡所得」、5年以上の場合は「長期譲渡所得」として区分され、それぞれ異なる税率が適用されます。

このように、長期保有の方が税率が低くなるため、売却のタイミングを工夫することで節税効果が期待できます。

自宅を売却する際には、「居住用財産の3,000万円特別控除」や「軽減税率の特例」が適用される場合があります。これらの特例を活用することで、課税対象となる譲渡所得を減らすことが可能です。

3,000万円特別控除：自宅を売却した場合、最大3,000万円までの譲渡所得が控除されます。例えば、売却による利益が3,000万円以下であれば、税金は一切かかりません。
軽減税率の特例：10年以上所有していた居住用財産を売却した場合、課税所得の一部に対して14％の軽減税率が適用されます。

これらの特例を受けるためには、税務署への申告が必要になるので、適用条件をしっかり確認しておくことが重要です。